Franchise Tax·4 min de lectura
Del Capítulo 6
Texas no tiene impuesto sobre la renta. Esto es lo que tiene en su lugar.
Es lo primero que escucha todo recién llegado, y lo más engañoso: Texas no grava la renta personal, pero definitivamente grava a los negocios — a través del franchise tax, un "impuesto de privilegio" basado en margen que aplica a casi toda LLC o corporación que opera en el estado, sea de propiedad extranjera o no.
La buena noticia es que la mayoría de los negocios pequeños o en etapa inicial caen por debajo del umbral de "no tax due" — $2,650,000 en ingresos anualizados para los años de reporte 2026–2027 — y no deben nada. La trampa: no deber nada no significa que estés exento de declarar. Por debajo del umbral, igual debes presentar un Reporte de Información Pública o de Propiedad cada año, y omitirlo genera una multa automática de $50 que puede convertirse en la pérdida de tu estatus de "buen standing" con el estado.
La lección que los recién llegados aprenden por las malas: "sin impuesto sobre la renta" describe solo una capa de un sistema de tres capas (federal, estatal y local). El franchise tax vive en la capa estatal, y no le importa si lo sabías o no.
Impuesto Predial·3 min de lectura
Del Capítulo 8
La exención de $125,000 en impuesto predial de la que nadie te habló
A partir del año fiscal 2026, Texas subió su exención de impuesto a bienes personales del negocio (BPP) de $2,500 a $125,000, tras la aprobación de la Proposición 9 y el House Bill 9. Para un negocio pequeño con equipo, mobiliario e inventario modestos, esto puede significar no deber nada de impuesto predial sobre ese equipo, cuando antes sí hubieras debido algo.
La parte que sigue confundiendo a la gente: la exención normalmente no es automática. En general, igual necesitas presentar una declaración anual (rendition) — un reporte que enlista tu equipo gravable al 1 de enero — para reclamarla. Esta declaración vence el 15 de abril, con una prórroga de 30 días disponible si la solicitas por escrito antes de la fecha límite. Si la pierdes, arriesgas una multa del 10% y complicaciones con la exención a la que de otro modo tenías derecho.
Si rentas tu espacio, ten en cuenta que esta obligación es independiente de lo que tu arrendador deba por el edificio en sí — tú sigues siendo responsable de declarar tu propio equipo y mobiliario.
Declaraciones Federales·3 min de lectura
Del Capítulo 9
El formulario federal que la mayoría de las LLC de propiedad extranjera no saben que deben
Una LLC de un solo miembro en EE.UU., propiedad de un extranjero, normalmente es tratada por el IRS como una "disregarded entity" — es decir, para la mayoría de los efectos, es como si la LLC no existiera separada de su dueño. Eso suena a que debería significar menos papeleo. Para una disregarded entity de propiedad extranjera, significa algo completamente distinto: un requisito especial de reporte que la mayoría de los dueños nunca ha escuchado.
Las disregarded entities de propiedad extranjera generalmente deben presentar el Formulario 5472 junto con un Formulario 1120 pro forma — incluso cuando no se debe ningún impuesto en EE.UU. Existe únicamente para reportar información sobre transacciones entre la LLC y su dueño extranjero. La razón por la que esto agarra desprevenida a la gente es casi estructural: una disregarded entity de otro modo no tendría ninguna obligación federal de declarar, así que no hay un momento natural en el que el requisito salga a la luz por sí solo.
La multa por omitirlo empieza en $25,000 — dramáticamente más alta que la mayoría de las multas a nivel estatal cubiertas en el resto de este manual. Si tienes una LLC de un solo dueño y no estás seguro si esto aplica para ti, vale la pena una conversación directa con un CPA que ya haya trabajado con entidades de propiedad extranjera, en lugar de asumir "sin ingresos, sin declaración".